Testament eller gave – reglene du må kjenne

Du rår over det du eier

Mange tror at foreldre er forpliktet til å bevare verdiene sine slik at barna får arve dem. Det stemmer ikke. Du kan gi bort det du vil, til hvem du vil, så lenge du er i live. 

For mange er det også den mest praktiske løsningen. Du ser selv at verdiene kommer til nytte, og du slipper at fordelingen må løses av arvingene når du er borte. Eier du noe du ikke lenger bruker selv, ei hytte, en båt, en bil, og ser at andre kan ha større glede av det, kan det være god grunn til å gi det bort nå.

Når er det bedre å vente med å gi gaver?

Testamentet gir deg kontroll over fordelingen etter at du er borte, og er den rette løsningen når du ennå har bruk for verdiene selv. Testamentet kan også håndtere situasjoner som er vanskelige å løse med en gave, for eksempel der du vil sikre at en bestemt eiendel går til ett barn, men samtidig likebehandle alle barna verdimessig.

En annen fordel med å vente: Arver du fast eiendom, er du fritatt for dokumentavgift på din arveandel. Gir du den bort som gave i levende live, utløser det dokumentavgift på 2,5 prosent av markedsverdien. For ei hytte verdt 3 millioner kroner blir det 75 000 kroner ekstra for mottakeren.

Når en gave kan omstøtes: livs- og dødsdisposisjoner

Skillet går mellom en livsdisposisjon og en dødsdisposisjon. En gave du gir mens du er ved god helse, og som får reell virkning i livet ditt, er en livsdisposisjon. Den står seg.

En dødsdisposisjon er en gave gitt med døden for øye, typisk når du har fått en alvorlig diagnose og begynner å dele ut verdier. Slike gaver kan kjennes ugyldige. Gir du hytta til ett av barna mens du ligger på dødsleiet, vil det mest sannsynlig omstøtes. Hytta skulle vært delt mellom alle barna.

Gaven må ha realitet i livet ditt

Selv om du er frisk når du gir gaven, kan den likevel anses ugyldig hvis den ikke får reell virkning. Gir du hytta til datteren din på papiret, men fortsetter å betale alle utgiftene selv og bruker den like mye som før, har gaven ingen realitet.

For at gaven skal stå seg, må mottakeren faktisk ta over eierskapet: betale kommunale avgifter, strøm, forsikring og vedlikehold. Hjemmel bør overføres, og mottakeren tinglyses som eier.
Du kan likevel forbeholde deg en bruksrett. Det er vanlig å avtale at du får feriere på hytta et visst antall uker i året, enten uformelt eller som en tinglyst bruksrett.

Gave eller forskudd på arv?

Når du gir et barn penger, for eksempel til boligkjøp, må du ta stilling til om det er en ren gave eller et forskudd på arv. Er det et forskudd, avkortes beløpet i barnets arv når du er borte, slik at alle barna til slutt får likt. Er det en ren gave, påvirker det ikke de andre barnas arv.

Skal det være forskudd på arv, må mottakeren få beskjed om det senest i det gaven gis. Mottakeren har da rett til å si nei. Det er ikke alle som ønsker at gaven trekkes fra arven senere.

Husk indeksregulering

Gir du 500 000 kroner til ett barn i dag og lever i 25 år til, er pengene verdt langt mindre i reelle termer når arveoppgjøret skjer. Uten indeksregulering får de andre barna mer enn det første barnet reelt sett fikk. Vi anbefaler derfor å skrive inn en setning om indeksregulering i gavebrevet.

Gjør det skriftlig

Den vanligste feilen er å ikke dokumentere gaven. Et gavebrev trenger ikke være avansert – en e-post holder også, så lenge det fremgår hva som er gitt, til hvem, når, og om det er en gave eller et forskudd på arv. Det viktigste er at det finnes noe skriftlig som kan brukes i et senere arveoppgjør.

Planlegger du å gi forskudd på arv til ett av barna, bør du involvere søsknene i dialogen. Det er lurt å få søsknene til å signere på gavebrevet, slik at alle er enige om verdiene og fordelingen fra dag én. Det tar brodden av mye konflikt når det går mot arveoppgjør.

Noen begrensninger du må kjenne til

Sitter du i uskiftet bo – det vil si at du overtok avdøde ektefelles formue uoppgjort, kan du ikke fritt gi bort fast eiendom eller gi gaver som står i misforhold til boets formue. Er du gift, har du også underholdsplikt overfor ektefellen. Å gi bort alt du eier er sjelden et godt råd. Du trenger midler til pensjonisttilværelsen, helse og eventuell pleie.

Oppsummering

Hvorvidt man skal gi noe som gave eller regulere arven i et testament har ikke alltid ett svar. For verdier du ikke lenger bruker selv, og der du ønsker å se at de kommer til nytte, kan en gave i levende live være den beste løsningen. For verdier du fortsatt trenger, eller der du vil sikre en bestemt fordeling uten å utløse dokumentavgift, er testamentet gjerne riktigere.

Uansett hva du velger: Store gaver må gis mens du er ved god helse og må få reell virkning. Avgjør om det er gave eller forskudd på arv og skriv det ned. Husk indeksregulering. Er du i tvil, søk advokatbistand. Det viser også overfor andre at du mente alvor med det du gjorde.

Har du spørsmål om gaver og forskudd på arv? Ta kontakt med oss i HELP.